Dichiarazione Iva 2021: indicare versamenti periodici omessi nel quadro VQ

Il quadro VQ, per la prima volta introdotto nella dichiarazione Iva 2020, da la possibilità di indicare il credito maturato a seguito di versamenti di Iva periodica “non spontanei” oppure ripresi a seguito della sospensione per eventi eccezionali, relativi ai periodi d’imposta 2018 e 2019.

In poche parole, il fine di tale quadro è quella di evidenziare un credito “potenziale” che non può essere indicato nel rigo VL33 del quadro VL a per via della mancata esecuzione di versamenti periodici e che potrebbe diventare reale e disponibile quando si effettua il versamento “non spontaneo” del debito.

Dichiarazione Iva 2021: Compilazione del quadro VQ con GB software

Cliccando il pulsante “Gestione versamenti periodici omessi” avviene la compilazione del quadro VQ all’interno della dichiarazione Iva 2021.

Con tale gestione è possibile:

• Importare i versamenti periodici omessi dalla dichiarazione Iva 2020 – periodo di imposta 2019 relativi ai periodi 2018 e 2019, se la dichiarazione dell’anno precedente è stata predisposta con GBsoftware;
• Inserire manualmente i versamenti periodici omessi per gli anni 2018 e 2019.

Di seguito andiamo a riepilogare i passaggi da eseguire per ogni tipologia di inserimento dati.

Dichiarazione Iva 2021: Importazione dati da dichiarazione Iva 2020 periodo imposta 2019

Se la dichiarazione Iva 2020 è stata predisposta con GBsoftware e sono presenti dei versamenti periodici omessi nel quadro VQ, l’utente può:

1. 1. Accendendo alla maschera “Controlli”, cliccare Vai per accedere direttamente alla gestione e verificare la presenza di eventuali versamenti periodici omessi;

1. 1. All’avvio della gestione, bisogna importare i versamenti omessi, inseriti già nella gestione dell’anno precedente, rispondendo con “si” al messaggio;

1. in un secondo momento importare i versamenti omessi cliccando il pulsante

Eseguendo l’importazione, il software riporta automaticamente i seguenti dati:

• colonna 1 “Anno”;
• colonna 2 “Differenza tra Iva periodica dovuta e Iva periodica versata”;
• colonna 3 “Differenza tra credito potenziale e credito effettivo”;
• colonna 4 “Iva periodica versata a seguito di comunicazioni di anni precedenti”;
• colonna 9 “Codice fiscale”;
• colonna 10 “Modulo”.

NB: Mettendo il check in corrispondenza del check “Escludi” l’utente potrà secegliere di non riportare i versamenti importati dall’anno precedente nel modello.

Dichiarazione Iva 2021: Compilazione da input

La procedura permette di inserire un nuovo versamento periodico omesso tramite il pulsante “Nuovo” .

è necessario per la compilazione:

1. selezionare l’anno, cui si riferisce il versamento periodico Iva “non spontaneo”, che per la dichiarazione Iva 2021 può essere 2018 e/o 2019;
2. compilare manualmente gli altri campi della gestione che vengono abilitati una volta impostato l’anno a cui si riferisce il versamento.

Dichiarazione Iva 2021: Colonna 5 “Iva periodica versata a seguito di comunicazione d’irregolarità”

Nella colonna 5 deve essere indicato l’ammontare dell’IVA periodica relativa all’anno d’imposta di colonna 1 versata, a seguito del ricevimento di comunicazioni d’irregolarità (quota d’imposta dei versamenti effettuati con codice tributo 9001 e come anno di riferimento quello di colonna 1), nel periodo compreso tra il giorno successivo alla data di presentazione della dichiarazione relativa al 2019 (01 luglio 2020) e la data di presentazione della dichiarazione relativa al presente anno d’imposta (30 aprile 2021).

Per la compilazione di questo campo, l’utente dovrà:

• cliccare la “lentina” posizionata a fianco del campo;
• prendere visione dell’importo eventualmente proposto dal software apponendo l’apposito check;
• confermare i dati.

NB: Si ricorda, prima di uscire e aggiornare il quadro, di storicizzare la gestione. La mancata storicizzazione viene evidenziata nella maschera dei controlli finali:

Applicazioni Software collegate all’articolo:

• Dichiarazioni Fiscali
• Dichiarazione IVA annuale
• Dichiarazione IVA base

Articoli correlati:

• Dichiarazione IVA e IVA Base: novità 2021
• Dichiarazione Iva e Iva Base 2021: rilascio applicazione

MAR/6