Richiesta acquisizione ulteriori dati ISA 2021: applicazione disponibile

Per la compilazione degli Indici sintetici di affidabilità l’intermediario deve avere a disposizione ulteriori dati presenti all’interno del cassetto fiscale del contribuente oltre ai quelli contabili derivanti dalle risultanze dell’esercizio.

Per fare richiesta all’Agenzia delle Entrate la messa a disposizione in modalità massiva dei dati precompilati necessari ai fini dell’applicazione degli ISA, gli intermediari hanno la possibilità di operare in due diverse modalità, a seconda che posseggano o meno la delega alla consultazione del cassetto fiscale del proprio cliente.

Modalità di richiesta di acquisizione massiva degli ulteriori dati ai fini ISA

Intermediario in possesso della delega alla consultazione del cassetto fiscale

E’ sufficiente inviare un file contenente l’elenco dei contribuenti per i quali risulta la delega.

Intermediario NON in possesso della delega alla consultazione del cassetto fiscale

Si deve acquisire una specifica delega, valida solo per l’acquisizione dei dati necessari all’applicazione degli ISA, allegata alla copia del documento di riconoscimento del delegante. Per finire, l’intermediario dovrà trasmettere all’Agenzia delle Entrate, il file con l’elenco dei contribuenti da cui ha acquisito la delega, attraverso il canale Entratel. Per ciascun delegante il file dovrà contentere:

• Codi fiscale del contribuente;
• Cod fiscale dell’eventuale rappresentante legale/negoziale, o tutore del delegante;
• Numero e data della delega;
• Tipologia e numero del documento di identità del delegante;
• Gli elementi di riscontro contenuti nella Dichiarazione IVA 2020 anno di imposta 2019 o, in assenza, nel modello dei dati rilevanti ai fini della applicazione degli ISA 2020 periodo di imposta 2019.

Le deleghe acquisite dovranno essere numerate ed annotate giornalmente in un apposito registro cronologico, indicando il numero progressivo e la data della delega, il cod fiscale, i dati anagrafici del delegante e gli estremi del documento di identità del delegante.

N.B. Si rimanda al provvedimento n.102484 del 23 Aprile 2021 rilasciato dall’Agenzia delle Entrate per ulteriori chiarimenti.

Richiesta di acquisizione massiva degli ulteriori dati per l’applicazione degli ISA GBsoftware

1. Fare l’UPDATE del software cliccando il pulsante
2. Andare nella DITTA dell’Intermediario per la quale si vuole abilitare l’applicazione Precalcolate ISA 2020

Ci sono due modalità di abilitazione dell’applicazione:

1. Se l’applicazione “Precalcolate ISA” è stata utilizzata nell’anno precedente, per abilitarla sarà sufficiente fare click su . Il software chiederà se abilitarla tramite un messaggio: rispondendo di “sì” l’applicazione sarà automaticamente abilitata; rispondendo di “no” non sarà abilitata. Per abilitarla in seguito procedere come illustrato nel punto successivo.



2. Dalla gestione “Applicazioni” mettere il check in corrispondenza di “Precalcolate ISA” anno 2020.

Si ricorda che l’applicazione precalcolate ISA può essere abilitata soltanto per il soggetto intermediario, quindi il soggetto presente all’interno della gestione intermediari.

Sono pesenti le istruzioni per l’utilizzo nella guida on-line dell’Applicazione Precalcolate ISA.

Applicazioni Software collegate all’articolo:

• Dichiarazioni Fiscali
• Comunicazioni Fiscali
• Richiesta acquisizione massiva ulteriori dati ai fini ISA
• ISA indici sintetici di affidabilità fiscale

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MB183 – MAR/12