Prospetto di riepilogo liquidazioni Iva

Il prospetto di riepilogo liquidazioni Iva consente all’utente di visualizzare una schermata riepilogativa delle liquidazioni Iva mensili o trimestrali, tenendo traccia dei versamenti effettuati o da effettuare: il prospetto consente quindi anche di operare un controllo con la Dichiarazione Iva.

Il riepilogo liquidazioni, accessibile dalla contabilità della ditta, si adatta a seconda della casistica della ditta quindi si propone in modo differente a seconda della presenza di un singolo codice attività o più codici attività ed in quest’ultimo caso se presentano la stessa periodicità Iva o meno.

Il prospetto di riepilogo liquidazioni Iva costruisce voce per voce il saldo delle liquidazioni, partendo dal debito e credito iniziale fino ad arrivare al saldo finale con l’eventuale versamento dell’importo in F24.

Singolo codice attività

Il prospetto è consultabile dalla contabilità, sezione Iva:

Partendo dal debito e credito di periodo vengono aggiunti o sottratti gli importi che vanno a determinare il saldo finale.

Naturalmente il riporto dei dati nel prospetto è subordinato al salvataggio delle liquidazioni Iva.

Come accennato il prospetto consente di operare anche un controllo sulla liquidazione Iva ed in particolar modo:

• Debito: nella colonna “Annuale” viene riportata l’Iva a debito complessiva dell’esercizio oggetto di comunicazione; lo stesso importo è riportato nel campo VL1 della dichiarazione Iva
• Credito: nella colonna “Annuale” viene riportata l’Iva a credito complessiva dell’esercizio oggetto di comunicazione; lo stesso importo è riportato nel campo VL2 della dichiarazione Iva
• Differenza: nella colonna “Annuale” viene riportata la differenza tra Iva a credito e debito
• Versamenti dovuti: nella colonna “Annuale” viene riportato l’ammontare complessivo dei versamenti dovuti nei periodi; lo stesso importo deve corrispondere al campo VL30_2 della dichiarazione Iva
• Pagato in F24: nella colonna “Annuale” viene riportato l’ammontare complessivo dei versamenti effettuati nei periodi: lo stesso importo deve corrispondere al campo VL30_3 della dichiarazione Iva
• Interessi 1%: nella colonna “Annuale” viene riportato l’ammontare degli interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale; lo stesso importo deve corrispondere al campo VL36 della dichiarazione Iva

Come da istruzioni ministeriali, nel campo VL30_1 viene riportato il maggior importo tra VL30_2 e VL30_3

Più codici attività

In presenza di più codici attività con stessa periodicità il prospetto risulta essere composto da un dettaglio dei singoli codici attività e del riepilogo.

Il dettaglio dei singoli codici attività riporta l’ammontare del singolo debito, credito e differenza:

La seconda parte invece riepiloga per periodo i codici attività trimestrali, come in questo caso, oppure mensili:

In presenza di codici attività con diversa periodicità, come ad esempio un codice attività trimestrale e uno mensile, il prospetto si presenta come di seguito:

Se avessimo avuto anche un codice attività trimestrale speciale, il 4° trimestre sarebbe stato distinto:

Ripartizione degli acquisti ed importazioni

Nel prospetto di ripartizione acquisti ed importazioni è possibile visualizzare, per ogni codice attività, la suddivisione impostata in elenco prima nota tra:

• Beni ammortizzabili
• Beni strumentali non ammortizzabili
• Beni destinati alla rivendita
• Altri acquisti ed importazioni

La suddivisione deve essere quindi impostata dal pulsante “Ripartizione acquisti dich.Iva”, presente nell’’elenco prima nota della contabilità, per poi confluire nel campo VF27 della dichiarazione Iva:

Se non è stato compilato in tutte le registrazioni il campo “Cod.Ripart.Acq./Impo”, il software lo segnala nel riepilogo liquidazioni Iva, sotto al prospetto:

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